快樂學習 追問

2019-07-25 19:49

不是預收款沒有收到錢，是以前的貨質量有問題，要換貨給人家的，現(xiàn)在暫時沒貨，欠人家的貨

鄒老師 解答

2019-07-25 19:57

你好，這種情況不需要做欠人家的貨的分錄
等到發(fā)貨了就做收入分錄就是了

快樂學習 追問

2019-07-25 22:44

1，欠貨做備忘？                          2，發(fā)貨也沒收入呀，以前發(fā)的貨己確認收入，質量問題要補給人家一個，這分錄怎做？

鄒老師 解答

2019-07-26 08:04

你好
1，可以自己在備忘錄上登記
2，那質量問題應當沖銷收入，然后重新發(fā)貨部分確認收入 
借；預收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅

快樂學習 追問

2019-07-26 08:54

感覺理不直，第一次發(fā)貨：借：現(xiàn)金 貸：主收  借：主成本  貸：庫存
2，質量問題退貨回來（有時小件商品不用退回）要補客1個貨，這時備忘登記，
3，等補貨給客時，怎樣過渡到你寫的借：預收，貸：主收呢？還要借：主成本  貸：庫存嗎？

鄒老師 解答

2019-07-26 08:56

你好
2，退貨回來需要沖銷收入，借；主營業(yè)務收入，應交稅費，貸；預收賬款
3，補貨再做收入，結轉成本分錄

快樂學習 追問

2019-07-26 08:57

明白了，謝謝您！

鄒老師 解答

2019-07-26 08:58

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝