永瑩 追問

2019-07-24 18:23

老師怎么合并？老板的意思就是總公司的賬務里如何體現(xiàn)出來分公司的情況，然后分公司的經(jīng)營結(jié)果例如資金可以為總公司所用？

陳詩晗老師 解答

2019-07-24 18:26

總分公司本就是一體的。
資金總公司可以直接使用，賬務上的處理是掛往來。
利潤你直接合并相關(guān)財務報表，在附注里體現(xiàn)就是了。

永瑩 追問

2019-07-24 18:33

資金上就是還是按照銀行存款明細科目之間走賬嗎？掛往來不太懂，老師有沒具體的分錄能列出來

陳詩晗老師 解答

2019-07-24 19:13

比如你需要使用分公司資金
分公司轉(zhuǎn)給你，
借：銀行存款
貸：其他應付款
分公司轉(zhuǎn)給你他的處理是
借：其他應收款^
貸：銀行存款
那么從合并報表來看，這里一邊是應收一邊是應付，抵消不影響總的報表數(shù)據(jù)