春暖花開了了了 追問

2019-07-24 16:23

是的，請老師給出分錄，以及是否交企業(yè)所得稅

春暖花開了了了 追問

2019-07-24 16:24

企業(yè)所得稅應納稅額是多少？

鄒老師 解答

2019-07-24 16:24

你好，有盈利就需要繳納企業(yè)所得稅
借；庫存商品，貸；銀行存款  2萬
借；應收賬款    ，貸；主營業(yè)務收入2000 ，  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務成本  ， 貸；庫存商品1000
借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業(yè)所得稅

春暖花開了了了 追問

2019-07-24 16:31

應收賬款可以寫銀行存款嗎？如果是支付寶收款是否可寫借其他貨幣資金貸主營業(yè)務收入2000

鄒老師 解答

2019-07-24 16:32

你好，如果款項通過銀行收取了，是可以寫成銀行存款科目
如果是通過支付寶收款，借方改成其他貨幣資金科目就是了，貸方還需要做應交稅費——應交增值稅處理的

春暖花開了了了 追問

2019-07-24 16:33

企業(yè)所得稅應稅額是1000

鄒老師 解答

2019-07-24 16:33

你好，企業(yè)所得稅=1000*所得稅稅率

春暖花開了了了 追問

2019-07-24 16:36

企業(yè)所得稅跟利潤有關，跟進多少庫存商品沒關是

春暖花開了了了 追問

2019-07-24 16:37

對

鄒老師 解答

2019-07-24 16:39

你好，企業(yè)所得稅與利潤有關，與購進多少庫存商品沒有直接關系的

春暖花開了了了 追問

2019-07-24 16:40

老師，7月份進貨三萬，8月份給開的發(fā)票，銀行打款是七月份，我應在7月做賬還是8月做賬？分錄是？

鄒老師 解答

2019-07-24 16:42

你好
7月份，借；預付賬款，貸；銀行存款
8月份，借；庫存商品，貸；預付賬款

春暖花開了了了 追問

2019-07-24 16:43

貨是7月份到的，只是發(fā)票是八月開

鄒老師 解答

2019-07-24 16:44

你好
7月份，借；預付賬款，貸；銀行存款
暫估入庫，借；庫存商品等科目，貸；應付賬款——暫估
8月份，沖銷暫估入庫，借；應付賬款——暫估，貸；庫存商品等科目
借；庫存商品，貸；預付賬款

春暖花開了了了 追問

2019-07-24 16:45

謝謝老

鄒老師 解答

2019-07-24 16:46

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝