香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 09:51

就是金稅盤200這張專票不需要認(rèn)證嗎？

maize老師 解答

2019-07-24 09:56

是的，你認(rèn)證還需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出才可以全額抵減，一、一般納稅人
填報(bào)涉及表格：
1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 09:58

老師，我當(dāng)月收到專票未認(rèn)證，
借 庫存商品
借 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款
然后，認(rèn)證了又未抵扣
借 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
待抵扣時(shí)：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
是這樣做嗎？

maize老師 解答

2019-07-24 10:03

不是輔導(dǎo)期納稅人就不能做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，你認(rèn)證申報(bào)填報(bào)了本期認(rèn)證本期申報(bào)抵扣就直接做進(jìn)項(xiàng)稅額就可以。借 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
待抵扣時(shí)：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 10:10

我是剛成立的一般納稅人
就是說，我取得專票：
借 庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額200
貸 應(yīng)付賬款
認(rèn)證后做：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額200
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額200
抵扣：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額150
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額50
那么，進(jìn)項(xiàng)稅額余額50這個(gè)就不用處理，就留著這個(gè)余額嗎？

maize老師 解答

2019-07-24 10:12

不是，借銷項(xiàng)稅額  貸進(jìn)項(xiàng)稅額  轉(zhuǎn)出未交增值稅100 你是有輔導(dǎo)期么，你先去問下你稅局看你是不是有輔導(dǎo)期

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 10:24

輔導(dǎo)期是什么？我是剛成立的一般納稅人公司啊

maize老師 解答

2019-07-24 10:29

就是6月認(rèn)證發(fā)票，8月申報(bào)7月增值稅才可以抵扣

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 11:14

我剛成立的一般納稅人，應(yīng)該沒有輔導(dǎo)期的吧？

香菇?jīng)? 追問

2019-07-24 11:15

我取得專票：
借 庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額200
貸 應(yīng)付賬款
認(rèn)證后做：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額200
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額200
抵扣：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額150
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額150

老師前面說的轉(zhuǎn)出未交增值稅100是什么意思？

maize老師 解答

2019-07-24 11:15

各地不一一樣，深圳我知道是沒有輔導(dǎo)期

maize老師 解答

2019-07-24 11:16

保險(xiǎn)起見你去問下你稅局啊，你這個(gè)輔導(dǎo)期和非輔導(dǎo)期申報(bào)和做賬是不一樣，之前有學(xué)員就弄錯(cuò)了，被稅局罰款啊