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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-07-23 11:12

你好,借應(yīng)交稅費--預(yù)繳增值稅,貸銀行存款,借其他應(yīng)收款--個人所得稅,貸銀行存款,借應(yīng)付職工薪酬--工會經(jīng)費,貸銀行存款,借稅金及附加,貸銀行存款,

1029712205 追問

2019-07-23 11:16

老師,意思就是增值稅是不需要計提的,是嗎?但是我們是一直沒有設(shè)置預(yù)繳增值稅科目,沒問題吧?我就直接借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項)貸銀行存款。

莊老師 解答

2019-07-23 14:35

你好,可以增設(shè)這個科目

1029712205 追問

2019-07-23 14:36

以前一直沒有用過這個科目,不增設(shè)可以不

莊老師 解答

2019-07-23 14:40

你好,不增設(shè)科目,預(yù)繳時,計入應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交增值稅)

1029712205 追問

2019-07-23 14:45

我直接就是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項),這樣可以不?報表到時候填到附表三里面就好

莊老師 解答

2019-07-23 14:45

你好,這樣是不行的,不能這樣操作,

1029712205 追問

2019-07-23 14:46

為什么呢,我看我之前會計的賬就是這樣做的,

莊老師 解答

2019-07-23 14:51

你好,賬務(wù)處理要求這樣的,

1029712205 追問

2019-07-23 15:00

那我現(xiàn)在增設(shè)一個已交增值稅,對賬務(wù)沒有影響吧?月末還要做一次結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

莊老師 解答

2019-07-23 16:18

你好,是的,增設(shè)一個已交增值稅,對賬務(wù)沒有影響,

1029712205 追問

2019-07-23 16:20

謝謝老師的解答。如果月末我進項大于銷項,不需要繳納增值稅的情況下,是不是就不需要結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交增值稅-未交值稅,貸應(yīng)交稅費-已交增值稅?

莊老師 解答

2019-07-23 16:23

你好,是的,不需要賬務(wù)處理,留下個月抵扣

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計提增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應(yīng)交稅費:借:應(yīng)交稅費,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款:借:應(yīng)付賬款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金:借:現(xiàn)金,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應(yīng)交稅費:借:應(yīng)交稅費,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費減免:借:應(yīng)交稅費減免,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。 拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
你好 借;應(yīng)交稅費——增值稅及土地增值稅、教育費附加 貸;銀行存款
2018-09-07 14:49:56
預(yù)繳增值稅和附加稅的會計分錄如下: 1. 借:應(yīng)交稅費(貸方科目) 2. 貸:預(yù)收稅金 (借方科目) 拓展知識: 增值稅是按照貨物和服務(wù)價值增長的一種消費稅,它由消費者承擔(dān)。附加稅是一種共享稅收,由服務(wù)提供者和消費者同時承擔(dān),其中服務(wù)提供者主要是政府,而消費者則是擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人的公司。 應(yīng)用案例: 以英國為例,增值稅在實踐當(dāng)中是從企業(yè)銷售產(chǎn)品或服務(wù)時從客戶處征收的,而附加稅則是政府從企業(yè)中征收的,這種收入可能用于支付政府投資或服務(wù)的費用。
2023-02-25 15:49:28
你好,借應(yīng)交稅費--預(yù)繳增值稅,貸銀行存款,借其他應(yīng)收款--個人所得稅,貸銀行存款,借應(yīng)付職工薪酬--工會經(jīng)費,貸銀行存款,借稅金及附加,貸銀行存款,
2019-07-23 11:12:29
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