青箋染墨顏 追問

2019-07-23 09:13

這就是算進項啊

月月老師 解答

2019-07-23 09:16

你好，你的含稅價400（3%）是小規(guī)模納稅人，對嗎

青箋染墨顏 追問

2019-07-23 09:32

是的，可以開專票。3個點的我們承擔(dān)3個點抵扣3個點，13個點的我們承擔(dān)10個點抵扣13個點。哪種更合適呢？

月月老師 解答

2019-07-23 09:40

你好，小規(guī)模納稅人是不可以抵扣進項稅額的。
小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅=400/1.03*3%=11.65
一般納稅人需要交納增值稅=450/1.13*13%-進項稅額=51.77-進項稅額。如果進項稅額大于40.12，一般納稅人核算，小于40.12，小規(guī)模納稅人合適。

青箋染墨顏 追問

2019-07-23 09:43

不是老師，我們是一般納稅人，進貨時有兩家給我們報價，我們是選進小規(guī)模的合適呢還是一般納稅人的那家合適呢？

月月老師 解答

2019-07-23 09:47

你好，選一般納稅人合適，因為，小規(guī)模納稅人只能抵扣3%，一般納稅人的可以抵扣10%。

青箋染墨顏 追問

2019-07-23 09:48

不太明白，怎么算呢？

月月老師 解答

2019-07-23 09:49

你好，銷項稅額-400/1.03*3%=銷項稅額-11.65，一般納稅人=銷項稅額-450/1.1*10%=銷項稅額-40.91，一般納稅人可以抵扣40.91。

青箋染墨顏 追問

2019-07-23 09:50

一般納稅人那家，我們按10個點付款，買進來可以抵扣13個點兒

月月老師 解答

2019-07-23 09:53

你好，一般納稅人，發(fā)票金額/1.1*10%-450/1.13*13%，你要核算一下。

青箋染墨顏 追問

2019-07-23 10:00

一般納稅人那家450/1.1*0.1-450/1.13*0.13=-15.41，
小規(guī)模那家400/1.03*0.03-400/1.03*0.03=0

青箋染墨顏 追問

2019-07-23 10:00

按我們花的錢和抵的錢算嗎？

月月老師 解答

2019-07-23 10:02

你好，小規(guī)模那家你不可以開3%的增值稅發(fā)票，因為你是一般納稅人。

青箋染墨顏 追問

2019-07-23 10:03

不是開，是進來時我們花的錢

月月老師 解答

2019-07-23 10:06

你好，單從這一筆業(yè)務(wù)看，小規(guī)模納稅人，合適，因為你沒有多繳納稅款，從長遠看，以后一般納稅人可以再繼續(xù)抵扣。

青箋染墨顏 追問

2019-07-23 10:09

那我該怎么跟采購人員解釋，說哪個合適呢？

月月老師 解答

2019-07-23 10:11

你好，你想選哪一個。

青箋染墨顏 追問

2019-07-23 10:12

我就得一般合適，同事覺得小規(guī)模合適

月月老師 解答

2019-07-23 10:19

你好，你就把這個情況和同事說明一下，然后讓領(lǐng)導(dǎo)來決定。