小笨貓 追問

2019-07-22 16:53

是的

鄒老師 解答

2019-07-22 16:58

你好，補(bǔ)交稅款這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

小笨貓 追問

2019-07-22 17:23

好謝謝

小笨貓 追問

2019-07-22 17:23

調(diào)整的部分收入不用做分錄嗎

鄒老師 解答

2019-07-22 17:29

你好，你有調(diào)整收入？

小笨貓 追問

2019-07-23 09:44

有些沒有取得發(fā)票的成本

鄒老師 解答

2019-07-23 09:44

你好，沒有取得發(fā)票的成本做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理，這個不涉及收入調(diào)整啊

小笨貓 追問

2019-07-23 09:47

嗯嗯，所得稅年報補(bǔ)交稅款，計(jì)提時為什么不是放所得稅費(fèi)用

小笨貓 追問

2019-07-23 09:50

小企業(yè)會計(jì)制度沒有以前年度損益調(diào)整科目，那應(yīng)該放哪里

鄒老師 解答

2019-07-23 09:53

你好，因?yàn)橐呀?jīng)跨年了，所以不得計(jì)入所得稅費(fèi)用
可以通過利潤分配——未分配利潤科目核算

小笨貓 追問

2019-07-23 10:04

嗯

鄒老師 解答

2019-07-23 10:04

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

小笨貓 追問

2019-07-23 15:13

老師計(jì)提到所得稅費(fèi)用最終也會結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，跟直接放本年利潤有什么區(qū)別

鄒老師 解答

2019-07-23 15:15

你好，還是需要體現(xiàn)計(jì)提，然后結(jié)轉(zhuǎn)的步驟的
就像購進(jìn)商品計(jì)入庫存商品，銷售了結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，不能因?yàn)檫@樣就把購進(jìn)直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本是一個道理

小笨貓 追問

2019-07-23 16:05

老師你上面說跨年了不能放所得稅費(fèi)用，而放本年利潤未分配利潤

鄒老師 解答

2019-07-23 16:06

你好，之前是針對所得稅的回復(fù)
這里是回復(fù)不能海子街通過利潤分配——未分配利潤核算，而需要先通過以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
才舉例（購進(jìn)商品結(jié)轉(zhuǎn)成本的例子）

小笨貓 追問

2019-07-23 16:11

那我今年5月年報補(bǔ)交的稅款，小企業(yè)會計(jì)制度計(jì)提時借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，繳納時借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行

鄒老師 解答

2019-07-23 16:12

你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是這樣做分錄
計(jì)提，借：利潤分配-未分配利潤， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，
繳納時，借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款