暢 追問

2019-07-22 15:44

可是18年的審計說，社保費跟公積金要計提，那又要怎么做賬啊

暢 追問

2019-07-22 15:45

審計說是根據(jù)最新的準則說需要計提的，請問最新準則是怎么規(guī)定的，那個文件有提現(xiàn)

張艷老師 解答

2019-07-22 15:47

計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保
您上面的分錄是直接處理了，而沒有通過應付職工薪酬科目過渡。

暢 追問

2019-07-22 15:55

意思是要經(jīng)過應付職工薪酬科目過渡，那如果是經(jīng)過應付職工薪酬科目過渡，那是不是不需要再經(jīng)過其他應收款科目過渡啦

張艷老師 解答

2019-07-22 15:56

規(guī)范的處理是通過其他應付款科目，不過實務中也有老會計使用其他應收款科目的。
稍后給您上傳一份完整的分錄

張艷老師 解答

2019-07-22 15:56

計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應付職工薪酬--社保
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個人所得稅時
借：應交稅費--應交個人所得稅
       貸：銀行存款