奧利給 追問

2019-07-22 11:03

要計入營業(yè)收入嗎

張艷老師 解答

2019-07-22 11:06

這個不涉及營業(yè)收入的。

奧利給 追問

2019-07-22 11:08

那如果公司發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費沒人去付款的話分錄怎么做

張艷老師 解答

2019-07-22 11:11

借：管理費用--招待費
貸：應(yīng)付賬款

奧利給 追問

2019-07-22 11:20

應(yīng)付賬款給誰啊

張艷老師 解答

2019-07-22 11:23

您欠哪里的前，就明細是誰了。
比如發(fā)生的餐飲支出，就是應(yīng)付賬款--XX餐飲公司了。

奧利給 追問

2019-07-22 11:25

我說的是在本公司酒店自己招待客戶的業(yè)務(wù)費用，怎么做分錄，刷了老板的卡是貸計其他應(yīng)收款-老板，但是如果沒人刷卡的話，這個點分錄要怎么做，

張艷老師 解答

2019-07-22 11:27

借：管理費用--招待費
貸：庫存商品
       應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

張艷老師 解答

2019-07-22 11:28

這里的庫存商品為成本核算的各項菜品的成本。

奧利給 追問

2019-07-22 11:32

只是開了間房休息了而已，

張艷老師 解答

2019-07-22 11:34

這樣的話，就沒有必要核算招待費了嗎？到時您公司還要視同銷售繳納增值稅，而且所得稅稅前扣除還有限額。就太麻煩了。

奧利給 追問

2019-07-22 11:36

那怎么處理的

張艷老師 解答

2019-07-22 11:51

我的觀點，就是開了間房休息了而已，就不做賬務(wù)處理。