老師您好，境外匯款超5萬(wàn)美元以上稅務(wù)備案，備案時(shí)我方代扣代繳增值稅是如何計(jì)算的？

答： 是根據(jù)支付的對(duì)價(jià)/（1+增值稅率）*增值稅率

在電子稅務(wù)備案非居民合同代扣代繳了增值稅，但是后來(lái)合同實(shí)際并未發(fā)生，次月報(bào)稅的時(shí)候針對(duì)代扣代繳的增值稅也進(jìn)行了抵扣，請(qǐng)問(wèn)這種情況代扣代繳的增值稅還可以申請(qǐng)退稅嗎？

答： 同學(xué)，可以聯(lián)系你的專管員處理

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

您好，我咨詢一下:我公司向國(guó)外借了一筆外債，一年期，明年到期一次性還本付息，那么，我在稅務(wù)局備案的時(shí)間是還本付息到期前嗎？還是我現(xiàn)在就應(yīng)該備案？另外，我的代扣代繳增值稅的時(shí)間是多會(huì)？按月代扣并繳納還是明年到期一次性繳納？這個(gè)代扣代繳的增值稅應(yīng)該是不能用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的吧？

答： 你好，同學(xué)。原則是借款就要備案。 時(shí)項(xiàng)不能抵扣，增值稅義務(wù)時(shí)間是合同約定的付款時(shí)間。