霞姐 追問

2019-07-22 10:29

老師，我這個比較復雜，從2017年12月付的第一次租賃費，當時會計做賬 
借：管理費用-其他
應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
    貸：銀行
現(xiàn)在更改之前錯誤憑證
借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)
    貸：管理費用-其他
現(xiàn)在錄入固定資產(chǎn)卡片新增固定資產(chǎn)，在卡片保存憑證，不知道怎么填制憑證了老師

霞姐 追問

2019-07-22 10:31

錯賬有8筆，我剛接手，想把憑證都改正過來，可以一次性改正嗎，金額挺大

霞姐 追問

2019-07-22 10:32

有增加固定資產(chǎn)9個機器，合同價1037萬元，我根據(jù)合同的價格錄入的固定資產(chǎn)卡片

蔣飛老師 解答

2019-07-22 10:33

1..更改之前錯誤憑證
借：長期應(yīng)付款
貸：以前年度損益調(diào)整
2.. 補做分錄
借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)
貸：長期應(yīng)付款

霞姐 追問

2019-07-22 10:39

1..更改之前錯誤憑證
借：長期應(yīng)付款（是填發(fā)票總金額還有不含稅金額）
貸：以前年度損益調(diào)整（是錄您的原話嗎）
2.. 補做分錄
借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)（是填發(fā)票總金額還有不含稅金額）
貸：長期應(yīng)付款

蔣飛老師 解答

2019-07-22 10:45

都是不含稅金額。

霞姐 追問

2019-07-22 10:47

謝謝蔣老師

霞姐 追問

2019-07-22 10:50

還有錄卡片
借固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)
  貸長期應(yīng)付款（租賃名稱）
對嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-22 11:03

你好！

對的。

霞姐 追問

2019-07-22 11:37

蔣老師 這樣做的賬的話，之前支付的租賃費在管理費用~其他 沒有沖減掉，我要再怎么操作呢

蔣飛老師 解答

2019-07-22 11:40

之前支付的租賃費在管理費用~其他，當年年末轉(zhuǎn)入本年利潤最后記入利潤分配-未分配利潤了。不用再調(diào)整了。

霞姐 追問

2019-07-22 11:42

先做的
借：長期應(yīng)付款
貸：以前年度損益調(diào)整
又做的補做分錄
借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)
貸：長期應(yīng)付款
固定資產(chǎn)卡片做的
借：借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)
貸：長期應(yīng)付款
是不是只填固定資產(chǎn)卡片保存憑證，就不用再補錄一次分錄了

霞姐 追問

2019-07-22 11:44

第一步的調(diào)整不做了？

蔣飛老師 解答

2019-07-22 11:46

你好！

是的。

霞姐 追問

2019-07-22 11:47

這樣行嗎？
1把之前錯賬改為
借：長期應(yīng)付款
    貸管理費用~其他

蔣飛老師 解答

2019-07-22 11:48

不用的，管理費用~其他用以前年度損益調(diào)整代替了

霞姐 追問

2019-07-22 11:53

暈了我

蔣飛老師 解答

2019-07-22 11:57

管理費用~其他，反映的是本年的損益
以前年度損益調(diào)整，反映以前年度損益

霞姐 追問

2019-07-22 11:59

1錄入固定資產(chǎn)卡片生成憑證
借：固定資產(chǎn)
   貸：長期應(yīng)付款
2改正憑證
借：8筆（不含稅額）總額
    貸：以前年度損益調(diào)整
就這樣嗎蔣老師

蔣飛老師 解答

2019-07-22 12:03

你好！

是的。

霞姐 追問

2019-07-22 12:09

7月份付的租賃費
借：長期應(yīng)付款
       應(yīng)交稅費~待認證進項稅額
    貸：銀行
對不老師？

蔣飛老師 解答

2019-07-22 12:33

利息部分記入財務(wù)費用-利息支出