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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-07-20 16:41

你好！

記入其他收益科目

蔣飛老師 解答

2019-07-20 16:45

舉個例子

假設：

2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額。

分錄：

4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元
應納增值稅=31-10=21萬元
實際繳納增值稅=21-1=20萬元

一、計提增值稅的賬務處理：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）21萬元
貸：應交稅費-未交增值稅  21萬元

二、計提增值稅的賬務處理：
繳納增值稅的分錄：
借：應交稅費-未交增值稅  21萬元
貸：銀行存款                  20萬元
    其他收益                  1萬元

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相關問題討論
你好！ 記入其他收益科目
2019-07-20 16:41:35
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額），應交稅費--未交增值稅
2018-03-19 17:58:10
您好，如何抵扣增值稅？
2022-04-11 10:31:20
借 應交稅費 貸其他收益
2020-05-13 08:32:12
首先，在分包抵扣增值稅會計分錄中，應從原始單據(jù)中收集相關信息，如分包抵扣增值稅企業(yè)的名稱及稅務登記證號，分包抵扣金額，增值稅稅率等。然后，根據(jù)相關會計準則和會計估計原則，根據(jù)實際情況按照一定的程序進行會計計算和記賬，涉及到的會計科目有：增值稅專用發(fā)票，應交增值稅，分包抵扣增值稅，免稅收入等。
2023-02-20 11:19:11
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