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辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2019-07-19 10:57

違約金是可以稅前扣除的，招待費(fèi)是按照收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生額的60%的較低者稅前扣除

咩咩 追問

2019-07-19 11:24

招待費(fèi)不是一直都按60%和營業(yè)額千分之五哪個低來算的嗎，為什么他答案給的是納稅調(diào)整之后才按這么算呢

辜老師 解答

2019-07-19 11:28

招待費(fèi)按60%和營業(yè)額千分之五哪個低來稅前扣除，超過部分就要納稅調(diào)增

咩咩 追問

2019-07-19 11:33

咩咩 追問

2019-07-19 11:33

老師，這是答案，第一步算企業(yè)所得稅的時候不就應(yīng)該直接按20來算嗎？

辜老師 解答

2019-07-19 14:03

他的第一步是按照利潤總額繳納的所得稅
第二步是按調(diào)整后的金額繳納所得稅

咩咩 追問

2019-07-19 14:07

老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)在會計與稅法上處理有什么差異

辜老師 解答

2019-07-19 14:24

稅務(wù)上就是超標(biāo)的不能稅前扣除，賬務(wù)上是按照金額入賬的

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違約金是可以稅前扣除的，招待費(fèi)是按照收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生額的60%的較低者稅前扣除
2019-07-19 10:57:03
您好，這個是需要調(diào)整的
2023-05-31 17:18:13
合同違約金是可以做納稅調(diào)整的。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十九條，企業(yè)所得稅法的稅收減免項(xiàng)目中規(guī)定的違約金應(yīng)當(dāng)作為支出納入稅前扣除項(xiàng)目?？梢园押贤`約金作為稅前費(fèi)用進(jìn)行扣除，以減少納稅義務(wù)，從而達(dá)到節(jié)稅的目的。 例如，A公司與B公司簽訂了一份合同，如果B公司違約，A公司將向B公司收取違約金，該違約金可以被A公司作為稅前費(fèi)用進(jìn)行扣除，以減少A公司的稅負(fù)。
2023-02-20 11:59:24
您好 是的這題不需要調(diào)整
2020-07-21 16:24:39
180-60-180*0.005-30-5=84.1,84.1*25%=21.03
2017-03-09 16:44:57
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