老師您好，我單位一月份成立的公司，租房房租為2019.1.20-2020.1.19一年期的房租36000，房東為個人，代開發(fā)票，房租費用在五月份企業(yè)員工報銷，怎么入賬和攤銷啊，分錄怎么寫，從幾月份攤銷？

meizi老師

職稱：中級會計師

2019-07-18 16:57

你好借預(yù)付賬款貸銀行存款分攤按月做分攤：借管理費用-租賃費貸預(yù)付賬款從1月開始分攤你的租賃是1月開始的

瀟湘追問

2019-07-18 16:59

一月份怎么寫分錄，五月份員工報銷36000的房租怎么寫分錄啊

meizi老師解答

2019-07-18 17:00

你好你1月支付做借預(yù)付賬款貸銀行存款 1月分攤做借管理費用-租賃費貸預(yù)付賬款每月分攤的分錄和金額都是一樣的

瀟湘追問

2019-07-18 17:02

五月份報銷的，一月份不能貸銀行存款吧？一月份公司沒有付費

meizi老師解答

2019-07-18 17:04

你好這個是員工先墊付的話先做 1月支付做借預(yù)付賬款貸其他應(yīng)付款分攤做借管理費用-租賃費貸預(yù)付賬款報銷給員工做借其他應(yīng)付款-某員工貸銀行存款

精選問題

股東或者法人從公司賬戶拿錢需要交哪些稅問

您好，如果掛往來計入其他應(yīng)付款，不用交稅，如果分紅就要交個稅答
您好，老師，我們出口EXW 公路運輸，退稅是不是只有報問

EXW 模式下，所有費用如內(nèi)陸費、港雜費、報關(guān)費等通常由客戶或工廠承擔，貨代的發(fā)票也會直接開給他們。出口方需要向客戶索取上述所有費用發(fā)票的復(fù)印件，以此作為出貨費用的合規(guī)證據(jù)。此外，還需要增值稅專用發(fā)票（進項發(fā)票）、出口報關(guān)單、出口銷售合同、裝箱單、商業(yè)發(fā)票、物流憑證、收匯憑證等資料。答
收到網(wǎng)銀在線（北京）支付科技有限公司轉(zhuǎn)來的1塊錢入問

計入 “營業(yè)外收入”，分錄：借：銀行存款 1，貸：營業(yè)外收入 1。答
@董孝彬老師，就是如果單據(jù)日期寫的8月，那就要記入8 問

您好，這個倒不是絕對的，看我們業(yè)務(wù)發(fā)生是受益在哪個月，看實質(zhì)，因為我們是用的權(quán)責發(fā)生制，比如8朋付的房租，可能是4季度的，那從10月才記入成本費用答
你好老師，想咨詢一下，小規(guī)模納稅人開票是1%，報企業(yè) 問

您好，按1%計入稅費就可以答

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