咱也不敢問?。? 追問

2019-07-18 15:37

那發(fā)放工資也紅沖更正，但是紅沖更正的金額少于或多于原發(fā)放工資的分錄，那工資表是按正確的個稅申報做的，應該附在哪里？

樸老師 解答

2019-07-18 15:39

把工資表附在發(fā)放工資分錄的后面

咱也不敢問啊？ 追問

2019-07-18 15:43

因為多計多放了工資，然后紅沖更正，工資表也要附在原分錄的后面嘛，原分錄跟原始憑證金額不相等

樸老師 解答

2019-07-18 15:59

紅沖的直接沖就行，后面不用放東西

咱也不敢問啊？ 追問

2019-07-18 16:12

好的，老師，自產自銷的農副產品的是免稅收入的，那分錄是借庫存現(xiàn)金，貸主營業(yè)務收入是嘛？

樸老師 解答

2019-07-18 16:16

嗯，是的哦，免得增值稅要計入營業(yè)外收入繳納所得稅

咱也不敢問??？ 追問

2019-07-18 16:17

好的，感謝老師

咱也不敢問??？ 追問

2019-07-18 16:19

那金額不是重復了

咱也不敢問??？ 追問

2019-07-18 16:24

老師，兩個做法哪個對，第二個做法的借方寫什么？

樸老師 解答

2019-07-18 16:24

什么金額重復了呢

咱也不敢問??？ 追問

2019-07-18 16:28

老師，你看一下圖片，教我做第二種方的分錄

樸老師 解答

2019-07-18 16:30

免增值稅計入營業(yè)外收入 要交所得稅

咱也不敢問?。? 追問

2019-07-18 16:30

借方寫什么科目

樸老師 解答

2019-07-18 16:31

首先確認銷售及銷項稅額：
借：銀行存款（或應收賬款）
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅
月末，按照現(xiàn)行增值稅優(yōu)惠政策（必須按規(guī)定進行減免增值稅備案）：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：營業(yè)外收入—補貼收入

咱也不敢問?。? 追問

2019-07-18 16:39

小規(guī)模農副產品免收收入不是只有兩筆嗎

樸老師 解答

2019-07-18 16:41

借：應交稅費—應交增值稅
貸：營業(yè)外收入—補貼收入
就是這樣做

咱也不敢問??？ 追問

2019-07-18 16:47

那普票收入是借庫存現(xiàn)金，貸主營業(yè)務收入，那借應交稅費-應交增值稅就一直負數(shù)了？

咱也不敢問?。? 追問

2019-07-18 16:47

那普票收入是借庫存現(xiàn)金，貸主營業(yè)務收入，那借應交稅費-應交增值稅就一直負數(shù)了？

樸老師 解答

2019-07-18 17:30

不是呀，就按照我上面給你的分錄來呀

咱也不敢問啊？ 追問

2019-07-18 17:30

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2019-07-18 18:11

滿意請給五星好評，謝謝