糖糖 追問

2019-07-18 13:06

那是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債

糖糖 追問

2019-07-18 13:07

是按負債還是資產(chǎn)的計稅基礎算？

老江老師 解答

2019-07-18 13:34

是資產(chǎn)還是負債，與是什么情況相關
遞延所得稅資產(chǎn)=（賬面價值-計稅基礎）*未來適用稅率。

糖糖 追問

2019-07-18 13:38

國債利息收入是免稅收入是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負債

老江老師 解答

2019-07-18 13:40

通俗的講，就是會計上認定的繳稅金額與稅務局認定的金額不一致，而其中暫時性的就是遞延所得稅。
國債利息收入，是永久性差異，所以，既不是遞延所得稅資產(chǎn)也不是遞延所得稅負債

老江老師 解答

2019-07-18 15:12

通俗的講，就是會計上認定的繳稅金額與稅務局認定的金額不一致，而其中暫時性的就是遞延所得稅。
國債利息收入，是永久性差異，所以，既不是遞延所得稅資產(chǎn)也不是遞延所得稅負債