勞務(wù)公司，收到代發(fā)工資款，工資已發(fā)，發(fā)票下個月開，怎么做會計分錄

凡凡老師

職稱：中級會計師,經(jīng)濟師

2019-07-17 17:44

計提工資時(不考慮社保)
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資
發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資
貸:銀行存款
收到企業(yè)支付的勞務(wù)費時(假設(shè)同時開了發(fā)票)
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入

冷艷的酒窩追問

2019-07-17 18:10

我們代發(fā)工資一直是在其他應(yīng)付款里做的

冷艷的酒窩追問

2019-07-17 18:11

收到的代發(fā)工資款?？梢越瑁恒y行存款。貸：預(yù)收賬款嗎

凡凡老師解答

2019-07-17 18:13

你好，是可以的。開發(fā)票是做收入，沖預(yù)收賬款。

冷艷的酒窩追問

2019-07-17 18:13

然后發(fā)工資。借其他應(yīng)付款，貸銀行存款嗎

冷艷的酒窩追問

2019-07-17 18:14

開發(fā)票時分錄怎么做。

凡凡老師解答

2019-07-17 18:16

你好，是可以這樣處理的。

冷艷的酒窩追問

2019-07-17 18:24

那開票時的分錄怎么做啊

凡凡老師解答

2019-07-17 18:25

你好，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入

冷艷的酒窩追問

2019-07-17 18:26

那這樣這筆工資款就變成收入了？

凡凡老師解答

2019-07-17 18:55

你好，勞務(wù)公司代發(fā)的工資是收入的。

冷艷的酒窩追問

2019-07-17 20:20

預(yù)收：借銀行存款
            貸預(yù)收賬款
發(fā)放：借其他應(yīng)付款
             貸銀行存款
下個月開票后。借主營業(yè)務(wù)成本
                貸其他應(yīng)付款
                借預(yù)收賬款
                貸主營業(yè)務(wù)收入
分錄這樣做嗎

凡凡老師解答

2019-07-17 20:27

你好，是可以這樣做的。如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評喲。