蝸牛永遠(yuǎn)十八歲 追問

2019-07-17 16:37

為什么不是做視同銷售處理呢，您的判斷依據(jù)是什么，麻煩仔細(xì)說下多謝

meizi老師 解答

2019-07-17 16:41

你好  
《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，以下8種行為視同銷售：
①將貨物交付他人代銷；
②銷售代銷貨物；
③設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；
④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目；
⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者；
⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者；
⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)；
 ?⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈(zèng)送他人。
你屬于以上行為涉及的才做視同銷售 如果是外購的專門拿來送學(xué)生的  計(jì)入銷售費(fèi)用即可

蝸牛永遠(yuǎn)十八歲 追問

2019-07-17 16:44

那我想我們可能屬于第8條，教具衣服等我們也有在網(wǎng)店銷售，那這就屬于貨物范疇了對吧，在發(fā)生贈(zèng)送的情形下，應(yīng)該做視同銷售處理吧

meizi老師 解答

2019-07-17 16:46

你好 那你們這樣的話是需要視同銷售了，我以為你們是為了業(yè)績 買來送的。 分錄會做吧

蝸牛永遠(yuǎn)十八歲 追問

2019-07-17 17:22

嗯會做   借：銷售費(fèi)用  貸：庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

meizi老師 解答

2019-07-17 17:27

做收入 交稅的 借銷售費(fèi)用 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅  借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品