老師，您好。我2月份做了一筆分錄：借：銷售費用——廣告費及業(yè)務(wù)宣傳費 3209.71 應(yīng)交增值稅——（進(jìn)項稅額）96.29貸：銀行存款3306，我7月份發(fā)現(xiàn)這筆分錄有問題，進(jìn)項稅不能抵扣，要調(diào)整分錄應(yīng)該怎么調(diào)？（備注：發(fā)票未認(rèn)證）

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-07-16 15:45

你這個后續(xù)認(rèn)證貼上面就可以，不用重新做分錄要不把之前改應(yīng)交稅費待認(rèn)證進(jìn)項稅額就可以不影響你報表

郭歡追問

2019-07-16 15:50

取得專票的時候?qū)儆谛∫?guī)模，抵扣不了，做賬做錯了

maize老師解答

2019-07-16 15:51

那科目不變數(shù)字是負(fù)數(shù)沖回之后重新做，可以聯(lián)系銷售方那邊重新給你們開發(fā)票

郭歡追問

2019-07-16 15:53

聯(lián)系過了，對方閑麻煩，不給開。月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，沒有影響嗎？

郭歡追問

2019-07-16 15:53

聯(lián)系過了，對方閑麻煩，不給開。月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，沒有影響嗎？

maize老師解答

2019-07-16 15:55

沒有，你沖回之前重新做就可以借：銷售費用——廣告費及業(yè)務(wù)宣傳費 -3209.71 應(yīng)交增值稅——（進(jìn)項稅額）-96.29借：銀行存款3306，沒有貸方

郭歡追問

2019-07-16 16:04

老師，借方是負(fù)數(shù)沖紅，沒有貸方；和借方貸方都按原來分錄沖紅，這兩種處理有什么不同？

maize老師解答

2019-07-16 16:07

銀行不能做貸方負(fù)數(shù)啊

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