老師，月初有一筆紅字發(fā)票，稅率是13%的，現(xiàn)在要開(kāi)一張藍(lán)字的，稅率17%，這張發(fā)票是以前年度未開(kāi)具但報(bào)過(guò)稅，上月底補(bǔ)開(kāi)發(fā)票時(shí)稅率選錯(cuò)了選成13%了。現(xiàn)在開(kāi)的這張藍(lán)字17%的和紅字13%的稅額有差異，稅務(wù)申報(bào)時(shí)將差異額在未開(kāi)具發(fā)票中負(fù)數(shù)填開(kāi)處理就可以？

答： 嗯，是的，這樣填報(bào)就可以

以前年度開(kāi)具的發(fā)票，今年結(jié)算發(fā)現(xiàn)多開(kāi)了，可以要求對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票嗎？

答： 你好，可以開(kāi)具紅字發(fā)票的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2018年11月開(kāi)的服務(wù)費(fèi)發(fā)票專(zhuān)用發(fā)票，2019年1月21日發(fā)票退回不再重開(kāi)，這種情況需要調(diào)整以前年度損益嗎?可以開(kāi)具紅字發(fā)票，但是影響的是2019年的。2018年的收入、所得稅需不需要調(diào)整？

答： 需要的，是8年的收入在19年用以前年度損益調(diào)整科目做，也要調(diào)整所得稅，多交了的可以退回