整齊的蝸牛 追問

2019-07-16 14:28

那一般納稅人取得自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的小規(guī)模納稅人開具的增值稅普票，計算抵扣進項稅額時需要開票方的小規(guī)模納稅人備案證明自己是自產(chǎn)自銷的不啊

郭老師 解答

2019-07-16 14:29

需要的，要看對方備案

整齊的蝸牛 追問

2019-07-16 14:33

老師，在嗎

整齊的蝸牛 追問

2019-07-16 14:38

自產(chǎn)自銷的小規(guī)模納稅人如何備案呢

郭老師 解答

2019-07-16 14:40

去稅務局填寫一個免稅備案表，你可以問下稅務局現(xiàn)在是不是電子稅務局就可以

整齊的蝸牛 追問

2019-07-16 14:41

老師，在忙嗎

整齊的蝸牛 追問

2019-07-16 14:44

哦，填寫免稅備案表就可以證明自己是自產(chǎn)自銷的哇

郭老師 解答

2019-07-16 14:45

稅務局通過的才可以的

整齊的蝸牛 追問

2019-07-16 14:48

老師，農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票是不是只能開增值稅普票，不能開具增值稅專票啊

郭老師 解答

2019-07-16 14:49

是的，只能開普票

整齊的蝸牛 追問

2019-07-16 15:09

老師，我剛問了稅務局，稅務大廳的人又說一般納稅人取得自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的小規(guī)模納稅人開具的增值稅普票都不可以計算抵扣進項稅，我都被搞昏了，不曉得到底是可以還是不可以，有沒有相關(guān)財稅文件查詢呢

郭老師 解答

2019-07-16 15:15

2017 37文件看下
取得（開具）農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的，以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和11%的扣除率計算進項稅額。