敏兒 追問(wèn)

2019-07-14 20:54

老師： 這樣計(jì)提銷項(xiàng)稅，有沒有什么出處呢？沒試過(guò)這樣操作；如果說(shuō)我們上月有留抵稅額39萬(wàn)，而這次計(jì)提的銷項(xiàng)大概 是92萬(wàn)，那我們這個(gè)月不是得交53萬(wàn)左右的增值稅了？？然后這個(gè)也要一并繳納印花稅嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-14 20:58

是的 需要繳納增值稅。這個(gè)只是因?yàn)槟汩_票了所以必須按照稅金入賬。
印花稅按照合同或開票金額繳納。

敏兒 追問(wèn)

2019-07-14 21:05

哦！老師：按哪個(gè)金額繳納印花稅還可以自由選擇的嗎？如果印花稅這次按合同金額繳納的話，得交不少錢哦，這個(gè)合同有幾千萬(wàn)呢；

軼塵老師 解答

2019-07-14 22:26

印花稅的計(jì)稅基礎(chǔ)必須是按照合同的金額。

敏兒 追問(wèn)

2019-07-15 09:27

老師:那印花稅 應(yīng)該是按合同不含稅金額作為稅基來(lái)核算吧?然后是我們每發(fā)生一個(gè)合同(生產(chǎn)采購(gòu)材料,合同比較多哦)就得申報(bào)一起嗎?還是說(shuō)通過(guò)稅局核定,統(tǒng)一按申報(bào)增值稅的申報(bào)時(shí)間,繳納申報(bào)??

軼塵老師 解答

2019-07-15 10:22

可以自行選擇 一次性申報(bào)或者按照開票收入申報(bào)