Snow 追問

2019-07-14 19:54

老師原題是這樣的：某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債計(jì)，入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用，在實(shí)際發(fā)生時，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。要求：（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會計(jì)分錄。
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬元，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師這道題如何作答？我已經(jīng)徹底凌亂了。謝謝老師！

老江老師 解答

2019-07-14 21:35

抱歉，遞延所得稅，實(shí)務(wù)中幾乎用不著，所以，我也早就忘光了~~~~
不好意思，麻煩重新提問，看看別的老師吧！

Snow 追問

2019-07-14 21:55

老師，沒關(guān)系，謝謝。

老江老師 解答

2019-07-15 08:13

歡迎提問
祝學(xué)習(xí)愉快！