海洋 追問

2019-07-14 17:04

下個(gè)月開具發(fā)票，要不沖銷，重新做收入，稅務(wù)是不是以票稅？賬務(wù)應(yīng)如何處理，謝謝老師

江老師 解答

2019-07-14 17:06

這個(gè)沖銷上月的無票的收入，就是計(jì)算了銷項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)，再按發(fā)票的金額確認(rèn)收入，一正一負(fù)就抵銷了
如果是正數(shù)發(fā)票是專用發(fā)票，按對(duì)應(yīng)的稅率，填寫增值稅附表一，第1、2列的數(shù)據(jù)，如果是普通發(fā)票，就是填寫第3、4列數(shù)據(jù)，對(duì)于沖銷的負(fù)數(shù)，用負(fù)數(shù)填寫第5、6列的數(shù)據(jù)

海洋 追問

2019-07-14 17:13

小規(guī)模企業(yè)，6月銷售，7月開正數(shù)發(fā)票，開發(fā)票后，是不是賬務(wù)不再作處理，將發(fā)票貼回6月的掛賬憑證后面，謝謝！

江老師 解答

2019-07-14 17:17

不是，這個(gè)6月期間不可能附7月份的發(fā)票，在6月份做賬時(shí)，7月的發(fā)票還沒有出生呢

海洋 追問

2019-07-14 17:19

7月份開票后，還需要再做賬務(wù)處理嗎？

海洋 追問

2019-07-14 17:19

該發(fā)票如入處理？

江老師 解答

2019-07-14 17:21

7月份開票后，肯定是需要做賬務(wù)處理，不然你報(bào)稅的數(shù)據(jù)與金稅三期的數(shù)據(jù)比對(duì)不通過，最后無法報(bào)稅

海洋 追問

2019-07-14 17:24

是的，求教發(fā)票分錄，要沖銷6月的掛賬？

江老師 解答

2019-07-14 17:26

是的，先沖銷6月份的掛賬，再按發(fā)票做正常的正數(shù)銷售處理。