老師好，今年5月發(fā)現(xiàn)18年有48萬廣告費(fèi)發(fā)票不能用，在匯算清繳時(shí)把它調(diào)增了48萬，為了不交太多所得稅加了16萬費(fèi)用票，匯算清繳調(diào)減了16萬，我把16萬費(fèi)用票做在了今年五月，但是今年利潤表就多了16萬費(fèi)用，請問老師我現(xiàn)在該怎么辦

答： 你當(dāng)時(shí)16萬是在什么時(shí)候做的，分錄是怎樣的

老師好，今年5月發(fā)現(xiàn)18年有48萬廣告費(fèi)發(fā)票不能用，在匯算清繳時(shí)把它調(diào)增了48萬，為了不交太多所得稅加了16萬費(fèi)用票，匯算清繳調(diào)減了16萬，我把16萬費(fèi)用票做在了今年五月，但是今年利潤表就多了16萬費(fèi)用，請問老師我現(xiàn)在該怎么辦

答： 你首先是把之前的16萬的分錄沖紅 借：管理費(fèi)用 -16萬 貸：現(xiàn)金-16萬，然后再作如下分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸 現(xiàn)金 16萬 借 未分配利潤 16萬 貸 以前年度損益調(diào)整 16萬

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅匯算清繳時(shí)宣傳費(fèi)屬于廣告費(fèi)嗎？因廣告費(fèi)有比率限制

答： 你好 匯算看合計(jì)金額的 ；一般規(guī)定企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除