王白石 追問

2019-07-13 11:50

老師，請(qǐng)問是不含稅收入的0.5%-1%嗎？

王白石 追問

2019-07-13 11:54

老師，填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表第二季度的時(shí)候，本年累計(jì)收入乘以稅率減掉第一季度已交的所得稅額，就是第二季度需要交的所得稅額，是這樣的嗎？

王白石 追問

2019-07-13 12:00

老師，還有請(qǐng)問母公司向子公司借款實(shí)務(wù)跟稅務(wù)上要怎樣來處理？

鄒老師 解答

2019-07-13 12:07

你好，是不含稅收入的0.5%-1%
你單位所得稅是核定征收？
母公司向子公司借款，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款

王白石 追問

2019-07-13 12:16

老師，是查賬征收的。老師，母公司向子公司借款稅務(wù)上有什么需要注意的嗎？實(shí)務(wù)憑證上需要附上憑證嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 12:20

你好，查賬征收企業(yè)所得稅不是根據(jù)收入計(jì)算，而是根據(jù)利潤(rùn)計(jì)算 
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
母公司向子公司借款需要符合獨(dú)立交易原則，憑證后面需要附上原始憑證的

王白石 追問

2019-07-13 14:05

老師， 母公司向子公司借款需要符合獨(dú)立交易原則是什么意思 ？

王白石 追問

2019-07-13 14:08

老師，另外從對(duì)公賬戶提取備用金，如果是轉(zhuǎn)賬，有沒規(guī)定對(duì)公賬戶只能提現(xiàn)到法人私人賬戶還是可以提取到其他私人賬戶？如果是子公司與母公司的關(guān)系，子公司提取備用金可以提取到母公司法人私戶嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 14:08

你好，就是需要按不同公司之間借款處理，比如借款利息需要符合市場(chǎng)利息水平，不能太高

王白石 追問

2019-07-13 14:09

老師，沒有利息處理可以嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 14:13

你好，沒有利息一般 是不符合獨(dú)立交易原則的

王白石 追問

2019-07-13 14:56

老師， 提取備用金的問題幫我看看，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-13 15:02

你好，子公司提取備用金可以提取到母公司法人私戶嗎？不可以，應(yīng)當(dāng)去開戶銀行填寫取款單或支票取現(xiàn)，放在子公司出納處才是的

王白石 追問

2019-07-13 16:18

老師，請(qǐng)問社保的繳費(fèi)工資基數(shù)是指基本工資嗎？包含加班費(fèi)及其他獎(jiǎng)金嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 16:25

你好，包括各項(xiàng)工資（基本工資+績(jī)效+獎(jiǎng)金等）

王白石 追問

2019-07-13 16:26

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-07-13 16:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

王白石 追問

2019-07-13 16:54

老師，那請(qǐng)問企業(yè)提取備用金能直接轉(zhuǎn)入法人私人賬戶嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 16:59

你好，不可以
提取備用金應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金支票，或者填寫取款單的形式取現(xiàn)，把取現(xiàn)的資金放到單位出納處才是的

王白石 追問

2019-07-13 17:04

老師，如果轉(zhuǎn)到私人賬戶必須是報(bào)銷類費(fèi)用的，例如差旅費(fèi)之類的，對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 17:05

你好，轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶，就需要按其他應(yīng)收款核算
今后需要收回，或者找其他費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷入賬，沖銷其他應(yīng)收款掛賬才是的

王白石 追問

2019-07-13 17:16

老師，如果是股東借支可以公賬轉(zhuǎn)入股東私戶嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 17:17

你好，如果是股東借支，是可以轉(zhuǎn)到股東個(gè)人賬戶的