Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:14

需要計提嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 18:15

你好，在實現(xiàn)利潤，有應(yīng)納稅稅額的時候需要計提
預(yù)交當(dāng)時是不需要計提的

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:15

我第一個月是這樣做的繳納了360、這個季度減去上個季度繳納的只要繳納80元就可以了又要怎么做分錄呢這個跟預(yù)交有點像

鄒老師 解答

2019-07-12 18:16

你好，借；應(yīng)交稅費——個人所得稅80，貸；銀行存款80

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:16

他是個體戶核定征收的不按利潤繳納稅款，是按照收入繳納稅款

鄒老師 解答

2019-07-12 18:17

你好，那就需要根據(jù)收入計提，有收入就需要做計提分錄的

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:17

是借，所得稅，貸應(yīng)交稅費-個人所得稅嗎？

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:18

但是他這個是預(yù)交的

鄒老師 解答

2019-07-12 18:18

你好，借方是通過利潤分配——未分配利潤科目核算的
這個 不是企業(yè)所得稅，不通過所得稅科目核算的

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:19

那是借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 18:20

你好，是的，計提是這樣做分錄

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:21

繳納的時候，都是我自己墊付后面老板才報銷的，怎么做呢

鄒老師 解答

2019-07-12 18:22

你好，繳納，應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸；其他應(yīng)付款
報銷，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:26

三個月計提一次呢還是每個月都計提呢

鄒老師 解答

2019-07-12 18:26

你好，通常是按季度計提的

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:27

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-12 18:27

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

Tseng雯靜 追問

2019-07-12 18:31

那我在第一個季度繳納了360第二個季度要繳納440，由于上個季度預(yù)繳納了360現(xiàn)在只要補(bǔ)80那我要怎么反應(yīng)出來呢

鄒老師 解答

2019-07-12 18:34

你好，第二季度補(bǔ)做80的計提，扣繳分錄就是了