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俞老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2019-07-12 19:20

同學(xué)，負債的計稅基礎(chǔ)是賬面價值-未來可以扣。。。如果不能扣，負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值
同學(xué)，你還是重新學(xué)一遍吧！這些都是基礎(chǔ)概念！

RR 追問

2019-07-12 19:23

我不理解的是當期準予扣除，為什么未來可扣的等于0??？

俞老師 解答

2019-07-12 19:27

當期準予扣除，那都扣過了，未來怎么能重復(fù)扣呢？

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這里形成的是永久性差異，只有符合稅法規(guī)定的2800萬是可以稅前扣除的，剩余的200萬是直接納稅調(diào)增的，產(chǎn)生的是永久性差異，這里其實根本沒有必要比較計稅基礎(chǔ)和賬面價值。
2019-08-01 13:21:04
同學(xué)，負債的計稅基礎(chǔ)是賬面價值-未來可以扣。。。如果不能扣，負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值 同學(xué)，你還是重新學(xué)一遍吧！這些都是基礎(chǔ)概念！
2019-07-12 19:20:26
您好！這里的賬面價值=400 未來可抵扣金額為400 計稅基礎(chǔ)=400-400=0 差異=400-0=400 屬于可抵扣暫時性差異，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)
2023-03-12 01:05:13
你好同學(xué)，這里有詳盡的解答，請查看： https://xue.baidu.com/okam/pages/strategy-tp/index?strategyId=135122922926512&source=natural
2022-10-30 21:28:19
您好，因為? 負債的計稅基礎(chǔ)＝負債的賬面價值－未來可稅前列支的金額 =70-0，這個概念可能記混了 資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)? ＝資產(chǎn)的未來可抵扣的金額?
2023-09-04 19:35:22
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