淡然 追問

2019-07-12 17:09

借方計入哪個科目？

莊老師 解答

2019-07-12 17:14

你好，借方可以計入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本－－人工費

淡然 追問

2019-07-12 18:25

老師，農(nóng)業(yè)種植免稅，增值稅主表和增值稅減免稅申報明細表分別怎么填寫？

淡然 追問

2019-07-12 18:25

本期銷售額310000元

莊老師 解答

2019-07-12 18:37

1)第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”：錄入應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅

銷售額，不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)列的

該欄錄入扣除后的不含稅銷售額，并與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。

(2)第2欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。

(3)第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。

(4)第4欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/(1+3%)。

(5)第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。

(6)第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，等于第7+8+9欄。

應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額。