先森環(huán) 追問

2019-07-12 17:27

沒有計提，

先森環(huán) 追問

2019-07-12 17:27

我把那部分多余的，做為營業(yè)外支出可以嗎

先森環(huán) 追問

2019-07-12 17:28

因為個人部分就沒有做帳，直接發(fā)工資扣了，沒有在帳上反應(yīng)，管理費用的社保和公積金，都多出了個人部分

先森環(huán) 追問

2019-07-12 17:31

這樣做的，借：其他應(yīng)付款-個人部分，貸：管理費用-公司承擔的費用，因為要沖減“其他應(yīng)付款”，借：營業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)付款-個人部分。我看完大致兩個科目的總論

玲老師 解答

2019-07-12 17:39

你沒在賬上反應(yīng)咋還差了呢 你是和哪里數(shù)不一樣的 你不報稅和交社保嗎

先森環(huán) 追問

2019-07-12 17:43

銀行扣的社保和公積金的費用，全部計入管理費用了，沒把個人部分扣除了

先森環(huán) 追問

2019-07-12 17:44

個人部分不能在稅前扣除，才想起扣出來

玲老師 解答

2019-07-12 18:25

就是個人的部分也是記在管理費用里了對嗎

先森環(huán) 追問

2019-07-12 18:41

是的

玲老師 解答

2019-07-12 18:51

借其他應(yīng)收款 貸管理費用

先森環(huán) 追問

2019-07-12 18:55

其他應(yīng)收款怎么消帳呢？又不是損益類科目

先森環(huán) 追問

2019-07-12 18:56

所以就想到營業(yè)外支出，把其他應(yīng)收款消了，不知道對不對，

玲老師 解答

2019-07-12 19:06

下個月發(fā)工資時從工資里扣回來 這個不是應(yīng)職工交的嗎

先森環(huán) 追問

2019-07-12 19:12

發(fā)工資的時候，我直接扣了個人部分發(fā)的，但就是沒在帳務(wù)處理里面反應(yīng)

玲老師 解答

2019-07-12 19:31

那也是是面的分錄  你看下正確的分錄  
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

玲老師 解答

2019-07-12 19:32

你就把多記管理費里的調(diào)到其他應(yīng)收款里  交時 做這個分錄 3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

先森環(huán) 追問

2019-07-12 20:15

其他應(yīng)收款，一直放著，不消帳嗎？我要調(diào)3-5月的個人部分社保，公積金，付工資，直接扣了個人部分，發(fā)的，只是帳務(wù)沒有處理，計其他應(yīng)收款，個人部分，在發(fā)工資時，已經(jīng)扣出了

玲老師 解答

2019-07-12 20:16

下面做其他應(yīng)收款，那其他應(yīng)收款就平了，你看我最后發(fā)你那個分錄不有其他應(yīng)收款嗎。

玲老師 解答

2019-07-12 20:16

那你發(fā)工資錢咋扣的，分錄咋寫的。

先森環(huán) 追問

2019-07-12 20:18

最后是其他應(yīng)付款

先森環(huán) 追問

2019-07-12 20:18

前幾個月已經(jīng)發(fā)了工資，就是要補做個人部分

玲老師 解答

2019-07-12 20:28

先把錯的調(diào)整到其他應(yīng)收款里 后面發(fā)時就沖這個科目就平了 -

先森環(huán) 追問

2019-07-13 09:53

老師我還有一個問題  2017年的企業(yè)所得稅申報表中的工資與個所稅申報表中的工資不一致
國稅網(wǎng)上出現(xiàn)涉稅風(fēng)險提示告知書讓自查 之前會計已經(jīng)離職 我還不太清楚，這個問題嚴重嗎

玲老師 解答

2019-07-13 10:05

你好： 為了方便其他同學(xué)查詢同類問題 不同的問題請您 重新發(fā)起提問老師再接手回復(fù)你這個問題！