RR 追問(wèn)

2019-07-12 16:53

題目中沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備呀。題目中也沒(méi)有說(shuō)實(shí)際發(fā)生了壞賬準(zhǔn)備啊

宸宸老師 解答

2019-07-12 16:57

1.不好意思，剛題目沒(méi)看全，100是我畫(huà)圈的部分，滯納金不得稅前扣除。
2.+2的話，是公允機(jī)價(jià)值調(diào)增（122調(diào)到120），這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益（損失）稅法上不認(rèn)，所以要調(diào)增。

RR 追問(wèn)

2019-07-12 16:59

你畫(huà)圈的地方在哪？你說(shuō)的這個(gè)調(diào)增的100，應(yīng)該是第4項(xiàng)的，其他應(yīng)付款這個(gè)滯納金嗎？

宸宸老師 解答

2019-07-12 17:00

您好，對(duì)的，第4項(xiàng)，。我剛發(fā)的圖沒(méi)看見(jiàn)嗎？我再發(fā)一遍，看見(jiàn)沒(méi)呀？

RR 追問(wèn)

2019-07-12 17:01

看到了

宸宸老師 解答

2019-07-12 17:03

好的，祝您學(xué)習(xí)愉快，

RR 追問(wèn)

2019-07-12 17:04

那調(diào)增的2，我覺(jué)得應(yīng)該是，賬面是120，稅法是122，調(diào)成稅法的，所以加2，是這樣的吧？

宸宸老師 解答

2019-07-12 17:08

是的，您理解的是對(duì)的。對(duì)于交易性金融資產(chǎn)，稅法只認(rèn)成本