遠(yuǎn)航 追問(wèn)

2019-07-12 15:54

老師，是對(duì)方給我們開了發(fā)票，首付款和分期的發(fā)票已經(jīng)開了，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅要怎么入賬和處理呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-12 16:00

借：固定資產(chǎn)，不含稅金額
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)，首付款進(jìn)項(xiàng)稅額
未確認(rèn)融資費(fèi)用，倒擠出來(lái)
貸：銀行存款，首付款
長(zhǎng)期應(yīng)付款，不含稅的應(yīng)付款

支付時(shí)
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)，分期的進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款，價(jià)稅合計(jì)
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用

遠(yuǎn)航 追問(wèn)

2019-07-12 16:04

老師，之前的那筆分錄不算，以收到發(fā)票為準(zhǔn)計(jì)入固定資產(chǎn)？但是固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)法確定，還有兩年還完貸款。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-12 16:33

之前的分錄處理還是不變，你這里只是提前收到了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，你就直接做了進(jìn)項(xiàng)處理了

遠(yuǎn)航 追問(wèn)

2019-07-12 17:23

老師，固定認(rèn)證的發(fā)票緊進(jìn)項(xiàng)稅和賬上做的不一致，認(rèn)證到最后固定資產(chǎn)做賬的進(jìn)項(xiàng)稅和認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅的差額要怎么處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-12 18:21

你這里不會(huì)有差額的
最開始你計(jì)量時(shí)沒(méi)有考慮進(jìn)項(xiàng)稅額
后面你才是收到時(shí)才考慮進(jìn)項(xiàng)稅額
也就是總的哪有差額，只是進(jìn)項(xiàng)入賬的時(shí)間差異

遠(yuǎn)航 追問(wèn)

2019-07-12 20:49

老師，這兩張圖的分錄要錄入兩遍嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-12 20:57

就是你圖2的兩個(gè)分錄，處理就可以啦

遠(yuǎn)航 追問(wèn)

2019-07-12 20:58

老師，這個(gè)固定資產(chǎn)要入兩遍嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-12 21:21

不用入兩次，只是一次。