你算哪塊小餅干 追問

2019-07-12 11:46

提問2中的計(jì)提分錄的工資金額為應(yīng)發(fā)合計(jì) (實(shí)發(fā)＋個(gè)人社保公積金)
怎樣修改

徐阿富老師 解答

2019-07-12 12:18

你好，計(jì)提金額是應(yīng)發(fā)數(shù)對(duì)的啊，比如某人工資6000，個(gè)稅和社保公積金1000，實(shí)發(fā)5000，那么按照6000計(jì)提

你算哪塊小餅干 追問

2019-07-12 13:12

不好意思老師 可以用例子做一下會(huì)計(jì)分錄嗎 例子:個(gè)稅100 社保(個(gè)人200)(公司300) 實(shí)發(fā)工資1000 可以做一下計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄嗎 謝謝

徐阿富老師 解答

2019-07-12 13:15

1  計(jì)提工資時(shí)，借管理費(fèi)用等   貸應(yīng)付職工薪酬 1300     2，發(fā)工資，借應(yīng)付職工薪酬 1300  貸其他應(yīng)付款會(huì)其他應(yīng)收款200  貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅100   貸銀行存款1000

你算哪塊小餅干 追問

2019-07-12 13:26

老師你給我的第一條回復(fù)說(計(jì)提工資時(shí)社，公的金額為公司部分，個(gè)人部分知識(shí)代扣代繳，不用企業(yè)計(jì)提)但是你這個(gè)計(jì)提分錄計(jì)提的不是個(gè)人部分的金額嗎

徐阿富老師 解答

2019-07-12 13:32

你好，這里計(jì)提的是單位應(yīng)該計(jì)入費(fèi)用成本的金額，企業(yè)實(shí)際發(fā)1000元，但是企業(yè)承擔(dān)的工資額是1300元，這里沒有計(jì)提個(gè)稅社保。所謂計(jì)提個(gè)稅社保，是在不減少企業(yè)承擔(dān)的成本費(fèi)用的前提下來計(jì)提個(gè)稅社保，把企業(yè)承擔(dān)的成本費(fèi)用排擠掉計(jì)提的個(gè)稅社保，這數(shù)據(jù)是不真實(shí)的成本費(fèi)用所以不叫計(jì)提個(gè)稅社保。