我公司有部分生產(chǎn)線上的員工是勞務(wù)派遣公司派遣過來的，月底我們需要計(jì)提生產(chǎn)成本，但是派遣公司下個(gè)月才會(huì)給我們開具專用發(fā)票，我們?cè)撛趺催M(jìn)行賬務(wù)處理呢

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-12 09:54

您好
您可以先暫估計(jì)入成本下月收到發(fā)票的時(shí)候沖銷暫估

內(nèi)向的黑夜追問

2019-07-12 09:55

可以把具體的分錄列出來嗎？

bamboo老師解答

2019-07-12 09:57

借：生產(chǎn)成本——直接人工不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：其他應(yīng)付款——暫估
收到專票
借：其他應(yīng)付款——暫估
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：其他應(yīng)付款
付款
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款

內(nèi)向的黑夜追問

2019-07-12 09:58

我這樣做對(duì)不對(duì)
本月底計(jì)提：
借：生產(chǎn)成本
      貸：應(yīng)付賬款-派遣公司
下月收到發(fā)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
      貸：應(yīng)付賬款-派遣公司
支付勞務(wù)派遣款
借：應(yīng)付賬款-派遣公司
      貸：銀行存款

bamboo老師解答

2019-07-12 10:01

這樣的話您入生產(chǎn)成本的時(shí)候沒有發(fā)票應(yīng)付最后用暫估體現(xiàn)