建筑行業(yè)，本月開(kāi)票金額13萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)表怎么填？

阿文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2019-07-11 18:08

這個(gè)表格是差額征稅的按照含稅金額填報(bào)發(fā)生額和扣除額

大鏡框追問(wèn)

2019-07-11 18:20

那銷售額那一欄直接填寫(xiě)13萬(wàn)嗎？扣除額怎么填？

大鏡框追問(wèn)

2019-07-11 18:21

是因?yàn)榻ㄖ袠I(yè)是差額征收嗎？為什么不填寫(xiě)不含稅金額呢？

阿文老師解答

2019-07-12 11:53

預(yù)繳時(shí)需要填寫(xiě)《增值稅預(yù)繳稅款表》。正式申報(bào)時(shí)一般納稅人填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）和《增值稅納稅申報(bào)表》（一般納稅人適用）第28欄“分次預(yù)繳稅額”；小規(guī)模納稅人填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）第21欄“本期預(yù)繳稅額”。

大鏡框追問(wèn)

2019-07-12 12:10

什么時(shí)候預(yù)繳呢？是每次發(fā)生時(shí)還是每個(gè)月底？為什么要預(yù)繳，不能按月或者按季度直接申報(bào)納稅嗎？

阿文老師解答

2019-07-12 14:17

預(yù)繳是平衡稅款的地域差異的，不在同一地級(jí)行政區(qū)范圍內(nèi)的跨市跨省項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱異地項(xiàng)目），應(yīng)按照規(guī)定向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。