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2019-07-11 17:24

那我6月的資產(chǎn)負(fù)債表不平，發(fā)現(xiàn)差額就是資產(chǎn)減值損失的金額，這個是什么原因？

小洪老師 解答

2019-07-11 17:26

你好這個存貨科目或者固定資產(chǎn)科目沒有減去這個數(shù)，利潤表沒有加上這個數(shù)，導(dǎo)致報(bào)表不平

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2019-07-11 17:28

分錄1
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)付賬款
分錄2
借：資產(chǎn)減值損失
貸：其他應(yīng)收款

老師，我2個分錄是這樣的，也就是說在其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款兩個科目下，要減去資產(chǎn)減值損失嗎

小洪老師 解答

2019-07-11 17:30

你好，這個必須要減去的，應(yīng)收三欄式列支，應(yīng)收賬款總值-壞賬準(zhǔn)備=應(yīng)收賬款凈值

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2019-07-11 17:35

也就是說其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備？還是其他應(yīng)收款-資產(chǎn)減值準(zhǔn)備？

小洪老師 解答

2019-07-11 17:36

你好，其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備

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2019-07-11 17:36

那我上面的分錄2對嗎？

小洪老師 解答

2019-07-11 17:38

有一個不對，借壞賬損失，貸應(yīng)付賬款

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2019-07-11 17:39

多付的貨款追不回來的分錄：
借：壞賬損失
    貸：應(yīng)付賬款
其他應(yīng)收款收不回來：
借：資產(chǎn)減值損失
    貸：其他應(yīng)收款

洪老師，請問以上賬務(wù)處理對嗎

小洪老師 解答

2019-07-11 17:41

你好，這樣處理沒問題了，那個其他應(yīng)收賬款，用壞賬損失好一點(diǎn)

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2019-07-11 17:44

好的。謝謝您！
那資產(chǎn)負(fù)債表里面的應(yīng)付賬款是不是要設(shè)置公式：應(yīng)付賬款-壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款科目：其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備

小洪老師 解答

2019-07-11 17:46

小企業(yè)一般不會再資產(chǎn)負(fù)債表填這個公式的，計(jì)算的結(jié)果填上去，上市公司必須三欄式列支的。

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2019-07-11 17:48

那我們不是上市公司誒，就是一般納稅人，要做這樣的公式嗎？還是說有其他方式可以處理這2種情況？

小洪老師 解答

2019-07-11 17:49

你好，不用寫公式，把計(jì)算出來的凈值填在上面就好了

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2019-07-11 17:53

我資產(chǎn)負(fù)債表倒出來不平，可以在不平的基礎(chǔ)上減嗎？

小洪老師 解答

2019-07-11 17:54

你好，這個可以的，其他數(shù)據(jù)都對，在原有的基礎(chǔ)上減去這種做法很理智

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2019-07-12 11:54

好的，謝謝您

小洪老師 解答

2019-07-12 11:55

好的，同學(xué)不用客氣。