小末 追問(wèn)

2019-07-11 16:29

銀行流水里沒(méi)有收入。只有收到的承兌匯票，付給客戶的貨款都是用承兌付過(guò)去的。這個(gè)可以作為無(wú)票收入嗎？

江老師 解答

2019-07-11 16:31

這個(gè)可以作為無(wú)票的收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
同時(shí)收到承兌匯票
借：應(yīng)收票據(jù)
貸：應(yīng)收賬款
付款出去
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收票據(jù)

小末 追問(wèn)

2019-07-11 16:36

只收到承兌，未有開(kāi)過(guò)票出去。也要做第一個(gè)分錄？

江老師 解答

2019-07-11 16:37

也是需要做第一個(gè)分錄的

小末 追問(wèn)

2019-07-11 16:39

但是后期開(kāi)進(jìn)來(lái)的票面金額，不一定是收到的承兌的票面金額的。有可能開(kāi)進(jìn)來(lái)1000，實(shí)際進(jìn)來(lái)10000這樣

江老師 解答

2019-07-11 16:46

這個(gè)不管，根據(jù)實(shí)際的銷(xiāo)售做收入，除非是在做虛假的票據(jù)流轉(zhuǎn)

小末 追問(wèn)

2019-07-11 17:38

虛假的票據(jù)流轉(zhuǎn)什么意思？
收到的承兌都是老板的另一個(gè)公司A轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，但實(shí)際也有開(kāi)發(fā)票給A，只是目前為止開(kāi)的不多。未開(kāi)的發(fā)票就做未開(kāi)票收入繳稅？那我下次再開(kāi)發(fā)票出去了，會(huì)不會(huì)重復(fù)繳稅？

江老師 解答

2019-07-11 17:54

就是沒(méi)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的票據(jù)流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。

小末 追問(wèn)

2019-07-11 22:01

那   收到的承兌都是老板的另一個(gè)公司A轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，但實(shí)際也有開(kāi)發(fā)票給A，只是目前為止開(kāi)的不多。未開(kāi)的發(fā)票就做未開(kāi)票收入繳稅？那我下次再開(kāi)發(fā)票出去了，會(huì)不會(huì)重復(fù)繳稅？

江老師 解答

2019-07-11 22:35

未開(kāi)的發(fā)票需要做收入繳稅，下次開(kāi)票時(shí)，沖銷(xiāo)確認(rèn)的開(kāi)票的收入，再按發(fā)票做收入。如確認(rèn)無(wú)票的收入10000元，下次開(kāi)票時(shí)，先沖銷(xiāo)10000元，再開(kāi)具發(fā)票10000元，就是確認(rèn)的收入金額是：10000+（-10000）+10000=10000，只確認(rèn)了10000元的收入

小末 追問(wèn)

2019-07-12 09:17

未開(kāi)票收入申報(bào)上去，不是就在本期就會(huì)根據(jù)申報(bào)的繳稅了嗎？沖銷(xiāo)后重開(kāi)并做分錄，那申報(bào)上去了的怎么沖銷(xiāo)？

江老師 解答

2019-07-12 09:33

在增值稅隊(duì)表一中第5、6列填寫(xiě)負(fù)數(shù)，沖銷(xiāo)無(wú)票的收入