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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

沐子老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-11 11:33

你好，借：應(yīng)付職工薪酬   貸：其他應(yīng)付款-社保，公積金  應(yīng)付賬款-XX工資

勤奮的綠茶 追問(wèn)

2019-07-11 11:43

如果沒(méi)有計(jì)提怎么辦

沐子老師 解答

2019-07-11 11:46

工資還要實(shí)際發(fā)放嗎？如果在上班后統(tǒng)一發(fā)放的話，累計(jì)在一個(gè)月計(jì)提發(fā)放，有可能會(huì)金額比較大，產(chǎn)生個(gè)稅。另外，社保局的生育津貼不在此列，生育津貼直接到工資賬戶，掛其他應(yīng)付，然后全額發(fā)放給員工即可，不涉及個(gè)稅

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按下面這個(gè)去計(jì)提就可以，
2020-01-13 09:41:47
學(xué)員你好，計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 貸 ：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分）應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（公司承擔(dān)部分） 計(jì)提個(gè)稅：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 社保和公積金都是在繳納時(shí)和發(fā)放時(shí)個(gè)人承擔(dān)部分都代扣代繳了的，公司承擔(dān)部分在計(jì)提工資時(shí)都一起計(jì)提了的。
2018-02-02 11:22:55
您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-01-03 22:31:26
您好，計(jì)提工資，社保和公積金的個(gè)人部分和單位部分，會(huì)計(jì)分錄如下。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-08 17:37:13
您好！ 1.分配工資 　　借：××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)公積金 　　借：××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 　　3.次月發(fā)放工資時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 　　4.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 　　5.上交個(gè)人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款
2016-08-08 14:37:51
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