Kalen Wu 追問

2019-07-11 12:19

是不是已經(jīng)計提了折舊，就不需要結(jié)轉(zhuǎn)房租銷售成本了，是嗎

陳詩晗老師 解答

2019-07-11 12:26

你折舊就計入成本了
借：其他業(yè)務成本
貸：累計折舊

Kalen Wu 追問

2019-07-11 12:38

我們?nèi)渴怯嬋牍芾碣M用的

陳詩晗老師 解答

2019-07-11 12:40

你這里應該是成本，不是費用

Kalen Wu 追問

2019-07-11 12:52

前幾年都是計入管理費用的，事務所來審計也沒說

陳詩晗老師 解答

2019-07-11 13:02

你現(xiàn)在是什么問題
嚴格講是計入成本，到這里沒有影響最終利潤

Kalen Wu 追問

2019-07-11 13:05

問題就是：我們公司出租了部分車間和辦公樓給b公司，并且開具了房租專用發(fā)票給b公司，賬上只編制了確認銷售收入的記賬憑證，沒有編制結(jié)轉(zhuǎn)房租銷售成本的記賬憑證，每個月都有計提了房屋折舊，但是借方科目是計入管理費用（所有辦公樓）和制造費用（所有車間）的，前幾年都是這樣做的。并沒有按你所說的出租部分計提的折舊額計入其他業(yè)務成本，

陳詩晗老師 解答

2019-07-11 13:14

你現(xiàn)在按成本處理，同學。
之前那樣不合理

Kalen Wu 追問

2019-07-11 13:17

哦，那之前的要不要改過來呢

陳詩晗老師 解答

2019-07-11 13:19

不需要更改了，都是損益類科目，也沒辦法更改