兔子先森 追問

2019-07-11 09:51

收到專票呢

張艷老師 解答

2019-07-11 09:54

借：主營業(yè)務成本--服務費等
      應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等

兔子先森 追問

2019-07-11 09:55

通常不是，借 預付賬款  貸 銀行存款
收到專票未認證   借  管理費用  應交稅費－待認證進項稅額   貸  預付賬款嗎

張艷老師 解答

2019-07-11 09:57

您列的分錄也是正確的，可以是您最初的問題，是要計入營業(yè)成本的嗎？

兔子先森 追問

2019-07-11 10:00

外賬選擇把這筆費用計入營業(yè)成本，可是6月初付的，6月末才收到的票

兔子先森 追問

2019-07-11 10:00

我不清楚計入哪個科目會更合適

張艷老師 解答

2019-07-11 10:02

如果不核算期間費用科目的話，可以直接計入主營業(yè)務成本科目核算。

兔子先森 追問

2019-07-11 10:06

您的意思一手交票一手交貨的情況嗎，在付款的同時就可以收到發(fā)票

張艷老師 解答

2019-07-11 10:09

不是這個意思，上面說的是會計處理的問題。
您現(xiàn)在有些混淆了，我們可以重新開始，把您想問的一并說出來，老師逐項幫您分析解答。

兔子先森 追問

2019-07-11 10:11

月初付給一家公司一筆技術服務費，月末收到發(fā)票，我想知道外賬的為什么計入營業(yè)成本，而計入營業(yè)成本和管理費用，哪個更合適

張艷老師 解答

2019-07-11 10:14

如果不核算期間費用科目（管理費用等）的話，是可以直接計入主營業(yè)務成本科目核算。

兔子先森 追問

2019-07-11 10:15

什么時候需要核算期間費用，什么不需要呢

張艷老師 解答

2019-07-11 10:17

這個看公司的規(guī)模了，一般規(guī)模小的公司，就不核算期間費用了。

兔子先森 追問

2019-07-11 10:19

跟企業(yè)是否是小規(guī)模還是一般納稅人無關對嗎

兔子先森 追問

2019-07-11 10:32

那也可以付款時先掛往來，收到票借成本沖往來對吧

張艷老師 解答

2019-07-11 10:42

跟企業(yè)是否是小規(guī)模還是一般納稅人無關對嗎---是的
那也可以付款時先掛往來，收到票借成本沖往來對吧--是的

兔子先森 追問

2019-07-11 10:43

我們是一般納稅人，為什么增值稅申報表是適用小規(guī)模納稅人呢

兔子先森 追問

2019-07-11 10:44

那專票是能抵還是不能抵

張艷老師 解答

2019-07-11 10:47

我們是一般納稅人，為什么增值稅申報表是適用小規(guī)模納稅人呢？----這是不可能的事情，建議咨詢一下專管員，是否沒有變更過來呢。
如果是一般納稅人的話，是可以抵扣進項稅額的。