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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-01-28 14:27

交納社保前，要先計(jì)提嗎？
還有，這個(gè)錢是管理公司先收的，我們后來(lái)去支取了的，分錄也要寫二步嗎？可不可以直接寫     借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：其他應(yīng)付款

魅貓 追問

2016-01-28 14:29

租戶是直接把錢交到管理公司，然后我們從管理公司支取了800元，用來(lái)繳納的

魅貓 追問

2016-01-28 14:30

可是現(xiàn)金沒有 從我這里走，我的現(xiàn)金日記賬也沒做

魅貓 追問

2016-01-28 14:33

嗯，我想掛管理公司往來(lái)的，可是管理公司說收的電費(fèi)是幫我們單位代收代繳的，不用掛他們的往來(lái)，但是如果我做庫(kù)存現(xiàn)金增多的話，還要登陸現(xiàn)金日記賬，實(shí)際上錢我沒收到，人事部直接從管理公司拿走的

魅貓 追問

2016-01-28 14:34

人事部直接從管理公司支取了800元，去給員工交納了保險(xiǎn)，然后今天上午交給了我一張交納社保的發(fā)票和50元錢

魅貓 追問

2016-01-28 14:37

那我要登陸現(xiàn)金日記賬嗎？

鄒老師 解答

2016-01-28 14:10

分兩筆業(yè)務(wù)來(lái)處理，一個(gè)是收到代收的電費(fèi)  借；銀行存款    貸；其他應(yīng)付款
一個(gè)是給職工繳納社保  借；應(yīng)付職工薪酬-社保   貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-01-28 14:28

需要計(jì)提
個(gè)人建議分兩筆，這樣對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)就比較清楚明了了

鄒老師 解答

2016-01-28 14:30

那你們其實(shí)相當(dāng)于找管理公司借了800，然后支付了職工社保
借；銀行存款  貸；其他應(yīng)付款    借；應(yīng)付職工薪酬-社保   貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-01-28 14:32

沒從你這里走，你怎么又說從他們那邊取了800，然后給你們職工交了社保呢

鄒老師 解答

2016-01-28 14:37

按你的描述還是支取了現(xiàn)金，只是沒有到你手上，在人事部，還是要通過庫(kù)存現(xiàn)金來(lái)核算，然后存入銀行，最后支付社保

鄒老師 解答

2016-01-28 14:39

是的，然后在登記一筆存現(xiàn)的分錄

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分兩筆業(yè)務(wù)來(lái)處理，一個(gè)是收到代收的電費(fèi) 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款 一個(gè)是給職工繳納社保 借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款
2016-01-28 14:10:37
分兩筆業(yè)務(wù)來(lái)處理，一個(gè)是收到代收的電費(fèi) 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款 一個(gè)是給職工繳納社保 借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款
2016-01-28 14:10:41
你好 建議加到工資 這樣你們可以抵扣 個(gè)稅不少交
2020-03-10 14:51:41
1.計(jì)提工資 　　借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 　　借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3 次月發(fā)放工資時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　　貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人 部分) 　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　　　　庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 　　4 上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金 　　5 上交個(gè)人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金 1.計(jì)提工資 　　借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 　　借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3 次月發(fā)放工資時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　　貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人 部分) 　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　　　　庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 　　4 上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金 　　5 上交個(gè)人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-04-28 21:40:31
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2017-04-26 22:48:46
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