小獅子 追問

2019-07-10 12:43

但是填企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損無法填寫，所以只能預(yù)繳，應(yīng)該怎么做分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-07-10 12:46

有的地區(qū)可以彌補(bǔ)虧損 有的地區(qū)不能 這個是當(dāng)?shù)囟悇?wù)設(shè)置的問題
預(yù)繳的話 要做計(jì)提
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

小獅子 追問

2019-07-10 12:51

是的，謝謝您。請問預(yù)繳了所得稅，到年末多交所得稅留作以后扣減如何做會計(jì)分錄呢？

bamboo老師 解答

2019-07-10 12:53

在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅上體現(xiàn) 不用另外做分錄
其實(shí)您可以這個季度把已經(jīng)發(fā)生的成本費(fèi)用沒有收到發(fā)票的 先暫估入賬 減少企業(yè)所得稅 少交所得稅或者不交

小獅子 追問

2019-07-10 13:13

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-07-10 13:14

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快