飛揚 追問

2019-07-10 07:52

老師，收到錢卻沒開發(fā)票的時候，分錄：借：銀行存款19004．51，借：財務(wù)費用95．49，貸：預收賬款19100。那么到了月底開發(fā)票給客人的時候，怎么分錄？

暖暖老師 解答

2019-07-10 08:04

借預收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-銷項稅額

飛揚 追問

2019-07-10 08:56

老師，不好意思，忘了說清楚了，公司是小規(guī)模企業(yè)，沒有銷項稅額，。財務(wù)軟件用金蝶軟件

暖暖老師 解答

2019-07-10 08:57

那就是應(yīng)交增值稅直接

飛揚 追問

2019-07-10 09:04

應(yīng)交增值稅下面的二級科目選那個了？并且，當月，我們的營業(yè)收入沒有30萬，免交增值稅。怎么分錄

暖暖老師 解答

2019-07-10 09:06

未繳納增值稅這個，最后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入