你好老師我們公司3月企業(yè)所得稅沒有申報(bào)，資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表也沒有申報(bào)。我現(xiàn)在反結(jié)賬，憑證不用改，只是重新計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表，會(huì)影響后面幾期的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表嗎

答： 是的，需要交所得稅的影響這個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表，需要計(jì)提所得稅的

企業(yè)所得稅咋計(jì)提，為什計(jì)提了后資產(chǎn)負(fù)債表差一個(gè)所得稅，資產(chǎn)合計(jì)比負(fù)債加所有者權(quán)益差一個(gè)企業(yè)所得稅

答： 您好 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅 借 本年利潤(rùn) 貸 所得稅費(fèi)用

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？

答： 你好同學(xué) （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 所得稅費(fèi)用=-100*0.33=-33，遞延所得稅資產(chǎn)=33 借，遞延所得稅資產(chǎn)33 貸，所得稅費(fèi)用33 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？ 借，遞延所得稅資產(chǎn)33-10=23 貸，所得稅費(fèi)用23 （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？ 借，所得稅費(fèi)用10 貸，遞延所得稅資產(chǎn)10