老師，我在本月提前扣了一個員工下個月應(yīng)該扣的社保個人承擔(dān)部分，那下個月發(fā)放薪資分錄不包含這筆金額，社?？劾U時包含這筆金額，應(yīng)該怎么體現(xiàn)出來呢？分錄怎么做呢？

答： 你提前扣了就計入其他應(yīng)付款，下月交社保直接沖銷

計提，發(fā)放個人承擔(dān)社保公積金分錄

答： 個人承擔(dān)的不用計提，如社保繳納時借其他應(yīng)收款――職工社保 發(fā)工資扣員工時 貸其他應(yīng)收款――職工社保 這樣就平了

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

繳納社保數(shù)7014.42（個人承擔(dān)843.3，公司承擔(dān)6171.12）繳納的公積金是2400（個人承擔(dān)800，公司承擔(dān)1600）求:計提工資社保公積金和發(fā)放工資社保公積金的分錄具體到我公司的數(shù)值，我做的分錄不平其他應(yīng)扣是:工傷失業(yè)生育險（公司全額承擔(dān)社保公積金）工資表如下:

答： 1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金