云卷云舒 追問(wèn)

2019-07-09 16:56

季報(bào)的時(shí)候，只有營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本，難道計(jì)算所得稅要用收入減去成本交所得稅嗎？那費(fèi)用這么減呢

鄒老師 解答

2019-07-09 17:02

你好，費(fèi)用在利潤(rùn)總額體現(xiàn)的，企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算
而不是根據(jù)營(yíng)業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本計(jì)算的

云卷云舒 追問(wèn)

2019-07-09 17:58

季報(bào)只有，營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，所得稅

鄒老師 解答

2019-07-09 18:03

你好，季報(bào)只有營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額
營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入
營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營(yíng)業(yè)外支出，期間費(fèi)用
利潤(rùn)總額就是季度末月利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)金額

云卷云舒 追問(wèn)

2019-07-10 13:49

那這個(gè)里面沒(méi)有費(fèi)用那樣項(xiàng)怎么算所得稅

鄒老師 解答

2019-07-10 13:53

你好，費(fèi)用在利潤(rùn)總額體現(xiàn)
你這個(gè)申報(bào)表數(shù)據(jù)是有錯(cuò)誤的，沒(méi)有收入，卻有成本，這樣成本與收入是不匹配的 
季度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額

云卷云舒 追問(wèn)

2019-07-10 13:55

我那數(shù)字就是費(fèi)用，是不是填在利潤(rùn)總額里？那三個(gè)是沒(méi)用關(guān)系的對(duì)吧？

鄒老師 解答

2019-07-10 13:56

你好，費(fèi)用填寫在利潤(rùn)總額欄次，而不是營(yíng)業(yè)成本

云卷云舒 追問(wèn)

2019-07-10 14:01

明白了，我一直以為這三個(gè)有勾稽關(guān)系，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-10 14:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝