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送心意

蔣飛老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-09 14:09

你好!
記入其他收益科目

開心果園???? 追問

2019-07-09 14:14

比如我交電費(fèi)500開的是專票,怎么寫會(huì)計(jì)分錄,計(jì)提,結(jié)轉(zhuǎn)

蔣飛老師 解答

2019-07-09 14:17

舉個(gè)例子

假設(shè):

2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策,4月份銷項(xiàng)稅31萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元,全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

分錄:

4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元
實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬(wàn)元

一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬(wàn)元
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬(wàn)元

二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬(wàn)元
貸:銀行存款                  20萬(wàn)元
    其他收益                  1萬(wàn)元

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你好! 記入其他收益科目
2019-07-09 14:09:57
借,應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅,貸,其他收益
2019-06-12 09:19:40
計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 貸其他收益 抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 銀存
2019-06-05 12:41:01
計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除貸其他收益或者營(yíng)業(yè)外收入。 抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除。
2020-06-09 14:46:19
您好,參照下方圖片做會(huì)計(jì)分錄試試
2019-08-07 16:46:04
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