會計學(xué)堂 追問

2019-07-09 11:57

付款時：借：預(yù)付賬款  60000   貸：銀行存款    60000
攤銷時：借：管理費用10000   貸：預(yù)付賬款10000
收到發(fā)票：借：預(yù)付賬款：56603.77    應(yīng)交稅費-增值稅（進(jìn)項）3396.23    貸：預(yù)付賬款56603.77  管理費用  3396.23
是這么做嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-09 12:04

攤銷時：
借：管理費用 不含可抵扣進(jìn)項稅額
貸：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款  
收到發(fā)票
借：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付賬款 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
貸：預(yù)付賬款

會計學(xué)堂 追問

2019-07-09 14:01

老師 您好 稅務(wù)申報的時候管理費用有個明細(xì)開辦費，這是我公司做賬的第一個月，可以把業(yè)務(wù)招待費剔除之后全填開辦費嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-09 14:04

籌建期間的 一般計入長期待攤費用科目 籌建結(jié)束后可以一次性轉(zhuǎn)入管理費用——開辦費