莫小媛 追問

2019-07-09 10:52

一般職工的分錄：計提：借管理費用，借其他應收款（個人），貸銀行存款，扣個人部分：借銀行存款，貸其他應收款，這樣對吧

莫小媛 追問

2019-07-09 10:53

我們這邊有全額公司繳納的，不能掛在其他應收款，這咋做

meizi老師 解答

2019-07-09 10:57

你好  正常的應該按1. 計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 

 如果全額公司繳納 借營業(yè)外支出貸銀行存款