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凡凡老師

職稱： 中級會計師,經(jīng)濟師

2019-07-08 15:49

你好，社保必須要計提的，你這個月做發(fā)放工資前做計提也是可以的

Liu Liu Liu 追問

2019-07-08 15:52

工資現(xiàn)在不用計提了吧

凡凡老師 解答

2019-07-08 15:56

 按照會計權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，當(dāng)月發(fā)生的用工費用要計入企業(yè)當(dāng)月成本，但是由于發(fā)放方式的不同，出現(xiàn)了工資薪金是否需要計提這一問題。

  若企業(yè)工資的發(fā)放方式是當(dāng)月工資，當(dāng)月發(fā)放，那么，按照會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月入賬，工資薪金費用則不需要計提，而是在月底直接分配。

  若企業(yè)的工資發(fā)放方式是采取本月工資，下月發(fā)放，也就是我們常說的“下發(fā)工資”形式，這樣，就造成了工資計算與發(fā)放的滯后性。造成這一問題的原因主要是每月必須等到該月結(jié)束后才能完整根據(jù)每位員工的考勤、績效進(jìn)行工資計算。所以，為了滿足會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，就需要參考企業(yè)工資薪金的歷史情況預(yù)估當(dāng)月工資的發(fā)生數(shù)，進(jìn)行計提并入賬。

Liu Liu Liu 追問

2019-07-08 16:08

好的，謝謝

凡凡老師 解答

2019-07-08 16:08

不用客氣，如果對我的回答滿意的話，麻煩給個五星好評喲。

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你好，社保必須要計提的，你這個月做發(fā)放工資前做計提也是可以的
2019-07-08 15:49:19
工資的嗎？工資的出現(xiàn)負(fù)數(shù)？
2019-06-11 16:34:40
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-07-22 13:33:49
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-06-20 09:45:25
你好，個人部分不用計提，單位部分計提借管理費用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 繳納時借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保 貸銀行存款
2019-04-27 14:42:30
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